Zijn omzetbelastingen regressiever dan inkomstenbelastingen?

Q:: Ik ben een Canadees die de Canadese verkiezingen heeft gevolgd. Ik hoorde een van de partijen beweren dat een verlaging van de omzetbelasting de rijken helpt, niet de middenklasse of de armen. Ik dacht dat omzetbelasting regressief was en vooral werd betaald door mensen met een laag inkomen. Kun je me helpen??

EEN: Grote vraag!

Bij elk belastingvoorstel zit de duivel altijd in de details, dus het is moeilijk om de exacte impact van een beleid te analyseren wanneer alles wat bestaat een belofte is die op een bumpersticker zou kunnen passen. Maar we zullen ons best doen met wat we hebben.

Eerst moeten we precies bepalen wat we bedoelen met regressieve belastingen. De economische woordenlijst definieert een regressieve belasting als:

1. Een inkomstenbelasting waarbij het aandeel van de betaalde belasting ten opzichte van het inkomen afneemt naarmate het inkomen toeneemt.

Er zijn een paar dingen om op te merken met deze definitie:

1. Zelfs onder een regressieve belasting betalen hogere inkomens meer dan lagere inkomens. Sommige economen gebruiken de term liever regressieve tariefbelastingen om verwarring te voorkomen.
2. Wanneer we naar belastingen kijken, verwijst 'progressief' of 'regressief' naar inkomensniveaus, niet naar rijkdom. Een progressieve belasting is dus een belasting waarbij 'de rijken verhoudingsgewijs meer betalen' een beetje een verkeerde benaming is, omdat we meestal iemand beschouwen als 'rijk' die veel rijkdom heeft. Dat is niet noodzakelijk hetzelfde als een hoog inkomen hebben; men kan rijk zijn zonder een cent aan inkomsten te verdienen.

Nu we de definitie van regressiviteit hebben gezien, kunnen we zien waarom omzetbelasting regressiever is dan inkomstenbelasting. Er zijn meestal drie hoofdredenen:

1. Rijkere mensen besteden een klein deel van hun inkomen aan goederen en diensten dan armere mensen. Rijkdom is niet hetzelfde als inkomen, maar de twee zijn nauw verwant.
2. Inkomstenbelastingen hebben meestal een minimum inkomstenniveau waarop u geen belasting hoeft te betalen. In Canada is deze vrijstelling voor mensen die ongeveer $ 8.000 of minder verdienen. Iedereen is echter verplicht omzetbelasting te betalen, ongeacht zijn inkomen.
3. De meeste landen hebben geen vast belastinginkomen. In plaats daarvan zijn de inkomstenbelastingtarieven geleidelijk - hoe hoger uw inkomen, hoe hoger het belastingtarief voor die inkomsten. De omzetbelasting blijft echter hetzelfde, ongeacht uw inkomstenniveau.

Beleidsmakers en economen realiseren zich dat de burgers gemiddeld genomen geen voorstander zijn van regressieve belastingheffing. Zo hebben ze stappen gezet om hun omzetbelasting minder regressief te maken. In Canada is de GST vrijgesteld voor zaken als voedsel, waarop armere mensen een onevenredig groter deel van hun inkomen betalen. Ook geeft de overheid GST-kortingscontroles uit aan huishoudens met een lager inkomen. In hun eentje stelt de FairTax-lobby voor elke burger een 'prebate'-cheque te geven om hun voorgestelde omzetbelasting minder regressief te maken.

Het algemene effect is dat omzetbelasting zoals de GST regressiever is dan andere belastingen, zoals inkomstenbelasting. Een verlaging van de GST zou dus lage en middelgrote inkomens meer helpen dan een verlaging van de inkomstenbelasting van vergelijkbare grootte. Hoewel ik geen voorstander ben van een verlaging van de GST, zou het Canadese belastingstelsel progressiever worden.

Heeft u een vraag over belastingen of belastingvoorstellen? Zo ja, stuur het me dan via het feedbackformulier.