De vernietigingscrisis ontstond in 1832 toen leiders van South Carolina het idee naar voren brachten dat een staat de federale wet niet hoefde te volgen en in feite de wet kon 'vernietigen'. De staat keurde de South Carolina Act of Nullification in november 1832 goed, die in feite zei dat South Carolina de federale wet kon negeren of vernietigen als de staat de wet als schadelijk voor haar belangen zou beschouwen of als ongrondwettelijk zou beschouwen. Dit betekende feitelijk dat de staat elke federale wet kon vervangen.
Het idee dat 'rechten van staten' de federale wet vervingen werd gepromoot door South Carolinian John C. Calhoun, vice-president in de eerste ambtstermijn van Andrew Jackson als president, een van de meest ervaren en machtige politici van het land op dat moment. En de resulterende crisis was tot op zekere hoogte een voorloper van de afscheidscrisis die 30 jaar later de Burgeroorlog zou veroorzaken, waarin South Carolina ook een primaire speler was.
Calhoun, die het meest wordt herinnerd als een verdediger van het slavernijinstituut, werd eind 1820 verontwaardigd door het opleggen van tarieven die volgens hem ten onrechte het zuiden bestraft. Een bepaald tarief dat in 1828 werd aangenomen, verhoogde belastingen op invoer en verontwaardigde zuiderlingen, en Calhoun werd een krachtig pleitbezorger tegen het nieuwe tarief.
Het tarief van 1828 was zo controversieel in verschillende regio's van het land dat het bekend werd als het tarief van gruwelen.
Calhoun zei dat hij geloofde dat de wet was ontworpen om te profiteren van de zuidelijke staten. Het zuiden was grotendeels een agrarische economie met relatief weinig productie. Dus werden afgewerkte goederen vaak geïmporteerd uit Europa, wat betekende dat een tarief voor buitenlandse goederen in het Zuiden zwaarder zou worden, en het verminderde ook de vraag naar import, waardoor de vraag naar de ruwe katoen die het Zuiden aan Groot-Brittannië verkocht, daalde. Het noorden was veel meer geïndustrialiseerd en produceerde veel van zijn eigen goederen. In feite is de tariefbeschermde industrie in het noorden beschermd tegen buitenlandse concurrentie, omdat deze import duurder heeft gemaakt.
Naar het oordeel van Calhoun waren de zuidelijke staten, na oneerlijk te zijn behandeld, niet verplicht de wet te volgen. Dat betoog was natuurlijk zeer controversieel, omdat het de grondwet ondermijnde.
Calhoun schreef een essay dat een theorie van de nietigverklaring voortbracht, waarin hij een rechtszaak voor staten maakte om sommige federale wetten te negeren. Aanvankelijk schreef Calhoun anoniem zijn gedachten, in de stijl van vele politieke pamfletten van die tijd. Maar uiteindelijk werd zijn identiteit als auteur bekend.
In het begin van de jaren 1830, met de uitgifte van een tarief dat weer bekend werd, nam Calhoun zijn functie als vice-president neer, keerde terug naar South Carolina en werd hij verkozen tot de Senaat, waar hij zijn idee van nietigverklaring promootte.
Jackson was klaar voor een gewapend conflict - hij liet het Congres een wet goedkeuren waardoor hij federale troepen kon gebruiken om zo nodig federale wetten af te dwingen. Maar uiteindelijk werd de crisis opgelost zonder geweld. In 1833 werd een compromis onder leiding van de legendarische senator Henry Clay uit Kentucky bereikt over een nieuw tarief.
Maar de vernietigingscrisis onthulde de diepe verdeeldheid tussen het noorden en het zuiden en toonde aan dat ze enorme problemen konden veroorzaken ― en uiteindelijk splitsten ze de Unie en volgde de afscheiding, met de eerste staat die zich afscheidde in december 1860 South Carolina te zijn, en de dobbelsteen was cast voor de burgeroorlog die volgde.