Zijn dierenopvang en reddingsuitgaven fiscaal aftrekbaar?

Als u dieren pleegt of redt, zijn uw uitgaven voor dingen als kattenvoer, papieren handdoeken en veterinaire rekeningen mogelijk fiscaal aftrekbaar, dankzij een uitspraak van de Amerikaanse belastingrechter in juni 2011. Of uw dierenredding en pleegkosten fiscaal aftrekbaar zijn, hangt van verschillende factoren af.

Donaties aan goede doelen

Donaties van geld en eigendom aan IRS-erkende 501 (c) (3) liefdadigheidsinstellingen zijn over het algemeen aftrekbaar, op voorwaarde dat u een goede administratie bijhoudt en uw inhoudingen specificeert. Als uw reddings- en bevorderingswerk de missie van de 501 (c) (3) -groep waarmee u werkt bevordert, zijn uw niet-terugbetaalde kosten een voor de belasting aftrekbare gift aan dat goede doel.

Is het een 501 (c) (3) liefdadigheidsinstelling?

Een 501 (c) (3) liefdadigheidsinstelling is een liefdadigheidsinstelling die door de IRS is vrijgesteld van belasting. Deze organisaties hebben een ID-nummer toegekend door de IRS en geven dat nummer vaak aan hun vrijwilligers die voorraden kopen, zodat zij geen omzetbelasting hoeven te betalen over die voorraden. Als u werkt met een 501 (c) (3) opvang-, reddings- of pleeggroep, zijn uw niet-terugbetaalde kosten voor de groep fiscaal aftrekbaar.

Als u echter alleen katten en honden redt, zonder een relatie met een 501 (c) (3) organisatie, zijn uw uitgaven niet aftrekbaar van de belasting. Dit is een goede reden om ofwel je eigen groep te starten en een belastingvrije status te krijgen of je krachten te bundelen met een groep die deze al heeft.

Houd er rekening mee dat alleen giften en geld kunnen worden afgetrokken. Als u uw tijd als vrijwilliger schenkt, kunt u de waarde van uw tijd niet aftrekken van uw belastingen.

Geef u uw inhoudingen op?

Als u uw inhoudingen specificeert, kunt u liefdadigheidsbijdragen vermelden en aftrekken, inclusief uw uitgaven voor dierenredding en pleegwerk bij een 501 (c) (3) groep. Over het algemeen moet u uw inhoudingen specificeren als die inhoudingen uw standaardaftrek overschrijden of als u niet in aanmerking komt voor de standaardaftrek.

Heb je records?

Bewaar al uw bonnen, geannuleerde cheques of andere gegevens die uw donaties en aankopen voor het goede doel documenteren. Als u onroerend goed schenkt, zoals een auto of een computer, kunt u de reële marktwaarde van dat onroerend goed aftrekken, dus het is belangrijk om documentatie te hebben over de waarde van het onroerend goed. Als een van uw donaties of aankopen groter is dan $ 250, moet u een brief van het goede doel ontvangen tegen de tijd dat u uw belastingaangifte indient, met vermelding van het bedrag van uw donatie en de waarde van goederen of diensten die u mogelijk hebt ontvangen in ruil voor die donatie.

Van Dusen v. Commissaris van de IRS

Animal fosterers en reddingsvrijwilligers kunnen Jan Van Dusen, een advocaat in Oakland, CA en familierecht, en kattenredder bedanken voor het vechten tegen de IRS voor de rechtbank voor het recht om reddingskosten voor dieren af ​​te trekken. Van Dusen had aanspraak gemaakt op een aftrek van $ 12.068 op haar belastingaangifte in 2004 voor de kosten die ze had gemaakt bij het bevorderen van meer dan 70 katten voor de 501 (c) (3) groep Fix Our Ferals. De missie van de groep is:

"bieden gratis castratie / onzijdige klinieken voor niet-bezeten en wilde katten in de gemeenschappen van de Baai van San Francisco, om:

• om het aantal van deze katten sterk te verminderen en hun lijden aan honger en ziekte te verminderen,
• om een ​​economisch haalbare manier voor gemeenschappen te creëren om de populatie zwerfkatten menselijk te verminderen, waardoor spanningen in de buurt worden verlicht en compassie wordt bevorderd, en
• om lokale dierenbestrijdingsfaciliteiten te verlichten van de financiële en psychologische last van het euthaniseren van gezonde maar dakloze katten. "

De beslissing van de rechtbank documenteert de toewijding van Van Dusen aan de katten en aan FOF:

Van Dusen wijdde in wezen haar hele leven buiten het werk aan de zorg voor de katten. Elke dag voedde ze, maakte ze schoon en zorgde ze voor de katten. Ze waste het beddengoed van de katten en reinigde de vloeren, huishoudelijke oppervlakken en kooien. Van Dusen kocht zelfs een huis "met het idee om te koesteren". Haar huis werd zo uitgebreid gebruikt voor kattenverzorging dat ze nooit gasten voor het avondeten had.

Hoewel Van Dusen weinig ervaring had met belastingwetgeving, vertegenwoordigde ze zichzelf in de rechtbank tegen de IRS, waarvan Van Dusen zegt dat ze haar probeerde af te schilderen als een 'gekke kattenvrouw'. De IRS voerde ook aan dat zij geen banden had met FOF. Terwijl de meerderheid van haar 70 - 80 pleegkatten van FOF kwam, nam Van Dusen ook katten van andere 501 (c) (3) organisaties op. Rechter Richard Morrison was het niet eens met de IRS en oordeelde dat "het verzorgen van pleegkatten een dienst was die werd uitgevoerd voor Fix Our Ferals." Haar uitgaven waren aftrekbaar, inclusief 50% van haar schoonmaakproducten en energierekeningen. Hoewel de rechtbank oordeelde dat Van Dusen niet over de juiste gegevens beschikte voor sommige van haar inhoudingen, won ze toch het recht voor dierenredding en het aanmoedigen van vrijwilligers voor een 501 (c) (3) groep om hun uitgaven af ​​te trekken. De IRS heeft 90 dagen om in beroep te gaan tegen de beslissing van de rechtbank.

Van Dusen vertelde de Wall Street Journal: "Als het erop aankwam om een ​​kat te helpen met een medisch probleem of te sparen voor zijn pensioen, zou ik de zorg voor de kat besteden, net als veel reddingswerkers."